Fas feines pel teu compte, però no et surt rendible fer-te autònom? Els diners extra et van bé, però no saps fins a quin punt pots facturar sense ser autònom?
Si aquest és el teu cas i no vols tenir problemes amb Hisenda, aquest post t’interessa.
Aclarim els dubtes més freqüents i et donem alguns exemples de situacions en què et pots trobar, així com de les coses que no has de fer.
Contingut
- Puc facturar sense ser autònom?
- Quan es pot facturar sense ser autònom?
- Requisits per facturar sense ser autònom
- Facturar mitjançant una cooperativa
- Obligacions fiscals en facturar sense ser autònom
- Què passa si facturo sense ser autònom?
- Puc fer una factura si estic a l’atur?
- Conclusions
Puc facturar sense ser autònom?
A grans trets, la resposta és sí, pots fer una factura sense donar-te d’alta d’autònom. Qualsevol persona que faci una transacció comercial pot emetre una factura.
Però això no vol dir que ho puguis fer sempre que vulguis. Si no, la figura d’autònom perdria tot el sentit.
Així que hi ha uns requisits legals que ho limiten.
És important que els revisis bé abans d’emetre una factura, perquè les sancions poden ser severes, encara que la llei no és que sigui gaire clara precisament.
Som-hi.
Què diu la Seguretat Social?
La Seguretat Social defineix l’autònom com una persona que realitza de manera habitual, personal i directa una activitat econòmica a títol lucratiu, sense subjecció per ella a contracte de treball.
Bé, el problema és que no defineix què es considera activitat habitual. Això genera molts dubtes sobre quan emetre factures i, sobretot, quan has de donar-te d’alta d’autònom.
Què diu Hisenda?
Hisenda és més directa. Considera autònom tot aquell que faci una activitat econòmica. Res més.
Per això l’alta a Hisenda sempre és obligatòria, sense excepció.
Quan es pot facturar sense ser autònom?
Com veus, tot és una mica ambigu. Però analitzem el que diu la Seguretat Social, que és el que determinarà l’alta d’autònom. Segons l’administració, no seria necessari donar-se d’alta si:
1.No fas cap activitat.
Per exemple, si cobres cada mes pel lloguer d’un local. Això és un ingrés habitual, però tu no estàs fent cap activitat. Per tant, no cal donar-se d’alta com a autònom. Tot i que l’alta a Hisenda és obligatòria perquè es tracta d’una operació subjecta a IVA.
2. És una activitat puntual
Posem el cas que t’han demanat pintar un mural a la porta d’un negoci i necessiten una factura per poder-se deduïr la despesa.
Això sí que és una activitat per la qual rebràs un ingrés, però es tracta d’un servei que no tornaràs a fer. No hi ha manera de considerar-la habitual. Per això, la Seguretat Social tampoc et demanarà que et donis d’alta, encara que recorda que sí que ho has de fer a Hisenda.
I què passa si només he de fer unes poques factures a l’any?
Aleshores estàs en aquesta “zona grisa” que suscita tants dubtes.
Si fas diverses factures per una mateixa activitat, nosaltres et recomanem que et donis d’alta tant a Hisenda com a la Seguretat Social, ja que és la forma totalment legal de fer-ho.
Però és cert que hi ha casos que la Seguretat Social sol passar per alt, sempre que compleixin els requisits següents:
Repetim que no és una veritat absoluta i que, encara que els compleixis, t’exposes a certs riscos.
Requisits per facturar sense ser autònom
- Donar-te d’alta a Hisenda
Aquí no hi ha discussió. No pots emetre cap factura sense abans donar-te d’alta al Cens d’Empresaris, Professionals i Retenidors. Això es fa a través del Model 036 o el Model 037. És un tràmit gratuït que es pot presentar telemàticament.
Compte! No el confonguis amb l’alta al RETA, que és la d’autònoms.
- L’activitat no pot ser habitual
Aquest és el requisit més important.
Les factures que emetis no poden ser considerades un mitjà de vida. Això significa que no poden ser la teva font d’ingressos principal i has de tenir una altra activitat que si sigui el teu mitjà de vida; Un treball a mitja jornada, per exemple.
Tampoc no es poden repetir regularment en el temps.
Per exemple, si fas classes de repàs dues tardes a la setmana (o, encara que sigui només durant els mesos d’exàmens), estaries obligat a donar-te d’alta perquè es consideraria una activitat habitual.
Ara bé, potser et salves si compleixes el següent requisit.
- No ingressar més que el Salari Mínim Interprofessional (SMI)
Això no està escrit enlloc. No és un requisit que estableixi la Seguretat Social, però si és una cosa que pot jugar a favor teu.
Algunes sentències estableixen que si no cobres l’SMI (14.000 € anuals), no es pot considerar que visquis d’aquesta feina, per la qual cosa no obliguen a cotitzar a la Seguretat Social.
Tornant a l’exemple de classes particulars. Suposem que la Seguretat Social s’adona que estàs facturant regularment i et reclama per no estar donat d’alta d’autònom, però el que tu has ingressat d’aquestes classes suma 5.000 € anuals.
Com que està per sota dels 14.000 € de l’SMI, pot ser que els tribunals fallin a favor teu.
Però t’avisem, que puguin no vol dir que hagin de fer-ho.
Facturar mitjançant una cooperativa
Una altra manera de fer factures sense ser autònoms és a través d’una cooperativa.
Aquestes entitats s’encarreguen de donar-te d’alta a la Seguretat Social (com si estiguessis treballant per compte d’altri), emeten les factures al seu nom, porten els tràmits i liquiden els impostos.
És a dir, que tu et lliures de tota la paperassa. A canvi, els hauràs de pagar una quota d’alta més un percentatge de comissió de les factures.
Una ganga, no?
Doncs no. Encara que sembli la millor de les opcions, no és recomanable.
El 2017 se’n va sancionar moltes i el Ministeri de Treball les persegueix cada vegada més. La inseguretat i la possibilitat de rebre sancions les converteixen en una opció molt poc favorable.
Obligacions fiscals en facturar sense ser autònom
Molt bé, ara ja coneixes les teves opcions.
Si al final el que has decidit és no donar-te d’alta d’autònom, no et pensis que això et salva de complir les teves obligacions tributàries. Has de declarar a Hisenda els teus ingressos.
A més dels models 036 i 037 que hem esmentat anteriorment, totes les factures hauran de portar IVA i IRPF, cosa que t’obliga a presentar les declaracions següents:
- Declarar i liquidar l’IVA trimestral amb el model 303.
- Declarar i liquidar l’IRPF amb el model 130.
- Si a més, has pagat factures als teus proveïdors que contenien IRPF, has de presentar el model 111 i el model 115 si tens un local llogat.
- Anualment, has de presentar: el model 180 de retencions de lloguers, el model 190 de retencions d’IRPF i el model 390 del resum anual de l’IVA.
- Si a més a més, has fet operacions de més de 3.005.06 €, al febrer hauràs de presentar el model 347.
- Finalment, si també has treballat per compte d’altri, és probable que hagis de presentar la declaració de la renda. Assegura’t de comprovar-ho.
Què passa si facturo sense ser autònom?
Si t’arrisques a facturar sense ser autònom i no compleixes els requisits, pots acabar pagant molt més del que t’hauria costat donar-te d’alta des del principi.
En cas que la Seguretat Social s’adoni, automàticament et donarà d’alta al RETA (alta d’autònom) i t’obligarà a pagar les quotes endarrerides més un 20% de sanció, a més d’una multa que pot pujar fins als 3.000 €.
I això no és tot. Per molt que passis per sota del radar de la Seguretat Social i vagis fent factures sense tenir problemes, el dia que vulguis donar-te d’alta com a autònom, la Seguretat Social ho veurà i t’aplicarà les mateixes sancions per tots els mesos que hagis estat d’alta a Hisenda i no a la Seguretat Social, més la multa.
Però amés, perdràs tots els drets a bonificacions d’autònom.
La veritat, no val la pena.
Puc fer una factura si estic a l’atur?
Si estàs cobrant l’atur i vols fer una factura esporàdica, has de tenir molta cura, perquè pots arribar a perdre tota la prestació o fins i tot et poden demanar que la retornis.
Per evitar les sancions, t’has de dirigir al SEPE i explicar-los la teva situació. Si ho fas correctament no hi hauria d’haver cap problema.
Conclusions
Com veus, pots facturar sense ser autònom, però has de conèixer bé el teu cas per no tenir problemes amb les administracions.
Si saps que realitzaràs la teva activitat diverses vegades l’any, et recomanem que et donis d’alta com a autònom per evitar les multes, que poden ser força elevades.
A AEMTIA tramitem l’alta al RETA perquè puguis fer factures completament legals. A més, els nostres assessors fiscals s’encarregaran de presentar tota la paperassa i els impostos necessaris, sense complicacions.
Escull el pla que s’adapti millor a tu i et farem un pressupost a mida.
