Contenido
- ¿Qué es la declaración de la renta?
- ¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta en 2023?
- ¿Qué pasa si no hago la declaración de la renta?
- ¿Qué pasa si hago mal la declaración de la renta?
- ¿Cómo puedo ver mi declaración de la renta?
- ¿Cuándo se hace la declaración de la renta en 2023?
- Novedades de la declaración de la renta en 2023
- Conclusiones
¿Qué es la declaración de la renta?
La Declaración de la Renta es un documento que se presenta anualmente a Hacienda con el que “saldas” cuentas con la administración respecto al IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas).
Tu renta (ingresos) puede provenir de diferentes actividades. Mayoritariamente, suele ser el salario, pero también se incluyen otras ganancias, como las prestaciones públicas o el cobro de alquileres.
A todos estos beneficios se les aplica un porcentaje de IRPF, que es el que pagas a Hacienda. Esto lo vas haciendo poco a poco durante el año, ya sea en las retenciones de nómina, si eres asalariado, como en las declaraciones trimestrales, si eres autónomo.
Para regular todo esto, una vez al año, tiene lugar la campaña de renta, en la que los contribuyentes “ajustan” el pago de este impuesto, comprobando si han pagado de menos, (caso en el que tendrían que abonar lo que les falte) o si han pagado de más (entonces se les devolvería la diferencia).
¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta en 2023?
Como indica su nombre, el IRPF lo pagan las personas físicas, es decir, la gente. Las empresas, que son personas jurídicas, no tienen que pagar este impuesto, ya que presentan sus declaraciones de otra forma y pagan el Impuesto de Sociedades.
Por tanto, tendrán que presentarla todas las personas que residan en el estado español.
Se entiende que resides en España si:
- Has permanecido en territorio español más de 183 días en el año (seas o no español).
- O la base de tus actividades o intereses económicos está en España.
Sin embargo, no siempre tendrás que presentarla. No estarás obligado si no llegas a ciertos límites de ingresos.
Es importante destacar que, igualmente, siempre puedes hacerla de forma voluntaria, lo que es interesante si sale a devolver.
Límites en los rendimientos del trabajo
Dependiendo de tu situación laboral tendrás unos límites u otros.
Estarás obligado:
- Si tienes un solo pagador (trabajas para una sola empresa)
- Y has cobrado más de 22.000 € brutos al año.
- Si tus únicos rendimientos de trabajo son de pensiones u otras prestaciones.
- Si tienes más de un pagador:
- Y has cobrado más de 14.000 € brutos anuales.
- Además, la suma de lo que proviene del segundo y posteriores pagadores es más de 1.500 €.
- Si eres autónomo:
- Siempre estarás obligado a presentarla, sin mínimos de ingresos y aunque tengas pérdidas.
- Si eres autónomo en situación de pluriactividad, cuenta como si tuvieras dos pagadores, así que solo estarías obligado a declarar si cumples los límites anteriores.
Límites en los rendimientos de capital inmobiliario y ganancias patrimoniales
Independientemente de si trabajas o no, si tienes ingresos por bienes inmobiliarios o patrimoniales, también puede que estés obligado a declarar:
- Si están sometidos a retención o ingreso a cuenta y, conjuntamente, superan los 1.600 € anuales.
- Si tienes propiedades inmobiliarias que no son tu vivienda habitual y su valor catastral supera los 1.000 € en total.
También tienes que declarar si recibes el ingreso mínimo vital, o si lo recibe un integrante de tu unidad familiar, aunque no llegues a los límites anteriores.
¿Qué pasa si no hago la declaración de la renta?
Si no superas los límites, no estás obligado a declarar, por más que el resultado sea a pagar.
Además, como hemos mencionado anteriormente, si no tienes obligación, pero el resultado es a devolver, puedes hacerla voluntariamente para que te devuelvan la diferencia.
Pero la cosa cambia si estás obligado a presentarla y no lo haces. Te puedes enfrentar a multas y sanciones que varían en función de varios factores, como la cantidad de la declaración, si se ocultaron datos o si hubo fraude.
En estos casos, Hacienda tiene 4 años para notificarte y enviarte requerimientos. Si lo hace, la multa será mayor que si la presentas por tu cuenta, aunque sea fuera de plazo. Así que mejor tarde que nunca.
Ten en cuenta que habrá consecuencias económicas incluso si la renta era a devolver, es decir, aunque Hacienda te tuviera que pagar a ti.
Por el contrario, si pasan los 4 años y Hacienda no ha hecho ninguna notificación, la obligación de declarar prescribe y no recibirías sanción. Pero esto no suele pasar, así que no te confíes.
Multas
Si presentas la declaración de la renta fuera de plazo:
En cambio, si Hacienda te hace un requerimiento, las multas ascienden:
Y si la declaración de la renta era a devolver, pero no la presentaste, las multas son:
¿Qué pasa si hago mal la declaración de la renta?
También puede pasar que la presentes dentro de los plazos correctos pero que haya habido un error en los datos.
Si la equivocación perjudica a Hacienda, tendrás que realizar una declaración complementaria para rectificar el error y pagar la diferencia. Además, se te aplicará la sanción que corresponda.
En cambio, si te equivocas, pero el error te perjudica a ti, no tendrás que pagar ninguna sanción. Podrás modificarla marcando la casilla 127 de la declaración rectificativa.
¿Cómo puedo ver mi declaración de la renta?
Borrador de la declaración de la renta 2022
En la Sede electrónica de la Agencia Tributaria, puedes ver un borrador de la declaración de la renta. Es un simulador del resultado que se genera con los datos que tiene Hacienda, pero también puedes hacer algunas modificaciones con nuevos datos si es necesario.
Se accede a través de “Gestiones destacadas”, en el “Servicio de tramitación borrador / declaración (RENTA WEB)”.
Puedes identificarte con tu DNI (si tienes un NIE que no empieza por las letras L, M o K, necesitarás el Número de Soporte) o con tu Cl@ve PIN.
Ver la declaración de la renta ya presentada
También puedes consultar declaraciones que ya hayas presentado en «Consulta de declaraciones presentadas».
Para acceder, puedes usar un certificado electrónico. Si no tienes, también puedes usar una Cl@ve PIN o número de referencia.
Después de identificarte con uno de los métodos, aparecerá un formulario con las casillas:
- «NIF obligado», tendrás que poner tu NIF.
- «Modelo», aquí tienes que poner modelo 100, que es el de la declaración de la renta.
- «Ejercicio» donde puedes poner el año de la renta que quieres consultar.
Comprueba que todos los datos sean correctos y pulsa «Buscar». Tendrás un listado de las declaraciones que correspondan con tu búsqueda y podrás descargar el fichero que presentaste u obtener un justificante.
¿Cuándo se hace la declaración de la renta en 2023?
En la campaña de renta se declaran los ingresos del año anterior, es decir, que en 2023 toca declarar tus ingresos de 2022.
A principios de año, la Agencia Tributaria determina unos plazos para presentarla vía online, telefónica o presencial. En 2023, la campaña de renta se inicia el 11 de abril y finaliza el 30 de junio.
11 de abril
Se inicia la campaña de renta y los contribuyentes podrán empezar a presentarla vía online. Esta vía es cada vez más utilizada y se mantiene abierta hasta el último día de campaña.
3 de mayo
Se abre el plazo para pedir cita previa para recibir atención telefónica. Puedes solicitar la cita previa hasta un día antes del cierre de la campaña de renta, el 29 de junio.
Estas son líneas telefónicas que la Agencia Tributaria pone a la disposición de los contribuyentes:
- 91 535 73 26
- 901 12 12 24
- 91 553 00 71
- 901 22 33 44
5 de mayo
Empieza la atención telefónica para ayudar a confeccionarla y estará disponible hasta el último día de la campaña, el 30 de junio de 2023.
25 de mayo
A partir de este día, podrás pedir cita previa para hacer la declaración de la renta presencialmente en las oficinas de Hacienda. Igual que en la asistencia telefónica, la cita previa se puede pedir hasta 24 horas antes del cierre de campaña.
1 de junio
Se puede empezar a ir a las oficinas para hacer la declaración presencial, aunque siempre es necesario pedir cita previa.
30 de junio
Último día para presentar la declaración de la renta, sea cual sea la vía que hayas decidido usar para hacerlo.
Novedades de la declaración de la renta en 2023
Cada año suele haber novedades que afectan a la declaración de la renta y este 2023 viene con unas cuantas modificaciones, la mayoría de las cuales se han aplicado para paliar los efectos de la inflación.
Estas son algunas de las novedades más importantes:
1. Obligación a declarar autónomos
Antes, si los ingresos del autónomo no superaban los 1.000 € anuales, quedaban exentos. Pero con el nuevo sistema de cotización por tramos, ya no existe este límite de ingresos y todos los autónomos tienen la obligación de hacer la declaración de la renta.
Recuerda que aquí no se incluyen los autónomos en régimen de pluriactividad, que tendrían obligación a declarar si pasan los límites establecidos con dos pagadores.
2. Obligación a declarar asalariados
El límite para declarar si se tienen dos pagadores pasará a ser de 15.000 € anuales. Como hemos visto anteriormente, ahora ese límite es de 14.000 €, así que subirá 1.000 € y habrá más personas exentas. Pero este es un cambio que se deberá tener en cuenta en la declaración del año que viene. Para la declaración de este año 2022, se mantiene el límite de 14.000 €.
3. Rebaja el IRPF a las rentas reducidas
En los Presupuestos Generales del Estado de 2023, se anunció la aplicación de reducciones para rentas de entre 21.000 € y 35.200 €.
Antes, estas reducciones solo se aplicaban a rentas de entre 15.000 y 18.000 €. Así que, gracias a esta rebaja del IRPF, muchas personas han visto un aumento en sus nóminas de 2023, que se deberá tener en cuenta en la declaración del año que viene.
4. Sube el IRPF para rentas altas
Así como se han aplicado reducciones para las rentas más bajas, se ha subido para las más altas.
Ha subido un punto el IRPF de rentas de más 200.000 €, que pasa al 27% y ha subido dos puntos a partir de los 300.000 €, que será del 28%.
5. Aportación a las pensiones
Otra de las novedades de la renta de 2023 es la deducción de planes de pensiones.
En los planes de pensiones privados, el máximo deducible se reduce de 2.000 a 1.500 euros anuales. Pero para los planes de pensiones de empresa, esta deducción se amplía de 8.000 a 8.500 €.
6. Impuesto de solidaridad
Se trata de un nuevo impuesto que grava los patrimonios de las personas físicas:
- entre 3 y 5 millones de patrimonio: 1,7%
- entre 5 y 10 millones: 2,1%
- más de 10 millones: 3,5%
7. Deducción por maternidad
La deducción por maternidad, que es de 100 euros mensuales por cada hijo menor de 3 años, ahora llegará a más personas:
- Madres que estén percibiendo una prestación por desempleo.
- Las madres que trabajan a tiempo parcial o temporal podrán cobrar la deducción completa y no en proporción.
Conclusiones
En AEMTIA, nuestro objetivo es tu ahorro fiscal. Si necesitas asesoramiento sobre la declaración de la renta de 2022 o quieres que la hagamos por ti, puedes ponerte en contacto con nosotros o pedirla en nuestra tienda online.
