Contingut
- Què és la declaració de la renda?
- Qui està obligat a presentar la declaració de la renda el 2023?
- Què passa si no faig la declaració de la renda?
- Què passa si faig malament la declaració de la renda?
- Com puc veure la meva declaració de la renda?
- Quan es fa la declaració de la renda el 2023?
- Novetats de la declaració de la renda el 2023
- Conclusions
Què és la declaració de la renda?
La Declaració de la Renda és un document que es presenta anualment a Hisenda amb el qual “saldes” comptes amb l’administració respecte a l’IRPF (Impost sobre la Renda de Persones Físiques).
La teva renda (ingressos) pot provenir de diferents activitats. Majoritàriament, sol ser el salari, però també s’hi inclouen altres guanys, com les prestacions públiques o el cobrament de lloguers.
A tots aquests beneficis se’ls aplica un percentatge d’IRPF, que és el que pagues a Hisenda. Això ho vas fent a poc a poc durant l’any, ja sigui a les retencions de nòmina, si ets assalariat, com a les declaracions trimestrals, si ets autònom.
Per regular tot això, una vegada a l’any, té lloc la campanya de renda, en la que els contribuents “ajusten” el pagament d’aquest impost, comprovant si han pagat de menys, (cas en què haurien d’abonar allò que els falti ) o si han pagat de més (llavors se’ls tornaria la diferència).
Qui està obligat a presentar la declaració de la renda el 2023?
Com el seu nom indica, l’IRPF el paguen les persones físiques, és a dir, la gent. Les empreses, que són persones jurídiques, no han de pagar aquest impost, ja que presenten les declaracions d’una altra manera i paguen l’impost de societats.
Per tant, l’hauran de presentar totes les persones que resideixin a l’estat espanyol.
S’entén que resideixes a Espanya si:
- Has estat al territori espanyol més de 183 dies l’any (siguis o no espanyol).
- O la base de les teves activitats o interessos econòmics és a Espanya.
Tot i això, no sempre hauràs de presentar-la. No estareu obligats si no arribeu a certs límits d’ingressos.
És important destacar que, igualment, sempre pots fer-la de forma voluntària, cosa que és interessant si surt a tornar.
Límits en els rendiments del treball
Depenent de la teva situació laboral tindràs uns límits o uns altres.
Estaràs obligat:
- Si tens un sol pagador (treballes per a una sola empresa)
- I has cobrat més de 22.000 € bruts a l’any.
- Si els únics rendiments de treball són de pensions o altres prestacions.
- Si teniu més d’un pagador:
- I has cobrat més de 14.000 € bruts anuals.
- A més, la suma del que prové del segon i posteriors pagadors és més de 1.500 €.
- Si ets autònom:
- Sempre estaràs obligat a presentar-la, sense mínims dingressos i encara que tinguis pèrdues.
- Si ets autònom en situació de pluriactivitat, compta com si tinguessis dos pagadors, així que només estaries obligat a declarar si compleixes els límits anteriors.
Límits en els rendiments de capital immobiliari i guanys patrimonials
Independentment de si treballes o no, si tens ingressos per béns immobiliaris o patrimonials, també pot ser que estiguis obligat a declarar:
- Si estan sotmesos a retenció o ingrés a compte i, conjuntament, superen els 1.600 € anuals.
- Si tens propietats immobiliàries que no són el teu habitatge habitual i el valor cadastral supera els 1.000 € en total.
També has de declarar si reps l’ingrés mínim vital, o si el rep un integrant de la teva unitat familiar, encara que no arribis als límits anteriors.
Què passa si no faig la declaració de la renda?
Si no superes els límits, no estàs obligat a declarar, encara que el resultat sigui a pagar.
A més, com hem esmentat anteriorment, si no tens obligació, però el resultat és tornar, pots fer-la voluntàriament perquè et tornin la diferència.
Però la cosa canvia si estàs obligat a presentar-la i no ho fas. Et pots enfrontar a multes i sancions que varien en funció de diversos factors, com la quantitat de la declaració, si es van amagar dades o si hi va haver frau.
En aquests casos, Hisenda té 4 anys per notificar-te i enviar-te requeriments. Si ho fa, la multa serà més gran que si la presentes pel teu compte, encara que sigui fora de termini. Així que millor tard que mai.
Tingues en compte que hi haurà conseqüències econòmiques fins i tot si la renda era a retornar, és a dir, encara que Hisenda t’hagués de pagar a tu.
Per contra, si passen els 4 anys i Hisenda no n’ha fet cap notificació, l’obligació de declarar prescriu i no rebries sanció. Però això no sol passar, així que no et confiïs.
Multes
Si presentes la declaració de la renda fora de termini:
En canvi, si Hisenda et fa un requeriment, les multes pugen:
I si la declaració de la renda era a tornar, però no la vas presentar, les multes són:
Què passa si faig malament la declaració de la renda?
També pot passar que la presentis dins dels terminis correctes però que hi hagi hagut un error a les dades.
Si l’equivocació perjudica Hisenda, hauràs de fer una declaració complementària per rectificar l’error i pagar la diferència. A més, se t’aplicarà la sanció que correspongui.
En canvi, si t’equivoques, però l’error et perjudica a tu, no hauràs de pagar cap sanció. Podràs modificar-la marcant la casella 127 de la declaració rectificativa.
Com puc veure la meva declaració de la renda?
Esborrany de la declaració de la renda 2022
A la Seu electrònica de l’Agència Tributària, pots veure un esborrany de la declaració de la renda. És un simulador del resultat que es genera amb les dades que té Hisenda, però també pots fer algunes modificacions amb noves dades si és necessari.
S’accedeix a través de “Gestions destacades”, al “Servei de tramitació esborrany / declaració (RENDA WEB)”.
Pots identificar-te amb el teu DNI (si tens un NIE que no comença per les lletres L, M o K, necessitaràs el Número de Suport) o amb el teu Cl@ veu PIN.
Veure la declaració de la renda ja presentada
També pots consultar declaracions que ja hagis presentat a «Consulta de declaracions presentades».
Per accedir-hi, pots utilitzar un certificat electrònic. Si no en tens, també pots utilitzar una Cl@veu PIN o número de referència.
Després d’identificar-te amb un dels mètodes, apareixerà un formulari amb les caselles:
- “NIF obligat”, hauràs de posar el teu NIF.
- “Model”, aquí has de posar model 100, que és el de la declaració de la renda.
- “Exercici” on pots posar l’any de la renda que vols consultar.
Comprova que totes les dades siguin correctes i prem “Cerca”. Tindràs un llistat de les declaracions que corresponguin amb la teva cerca i podràs descarregar l’arxiu que vas presentar o obtenir un justificant.
Quan es fa la declaració de la renda el 2023?
A la campanya de renda es declaren els ingressos de l’any anterior, és a dir, que el 2023 toca declarar els teus ingressos del 2022.
A principis d’any, l’Agència Tributària determina uns terminis per presentar-la via online, telefònica o presencial. El 2023, la campanya de renda comença l’11 d’abril i finalitza el 30 de juny.
11 d’abril
S’inicia la campanya de renda i els contribuents podran començar a presentar-la via online. Aquesta via és cada cop més utilitzada i es manté oberta fins a l’últim dia de campanya.
3 de maig
S’obre el termini per demanar cita prèvia per rebre atenció telefònica. Pots sol·licitar la cita prèvia fins a un dia abans del tancament de la campanya de renda, el 29 de juny.
Aquestes línies telefòniques que l’Agència Tributària posa a la disposició dels contribuents:
- 91 535 73 26
- 901 12 12 24
- 91 553 00 71
- 901 22 33 44
5 de maig
Comença l’atenció telefònica per ajudar a confeccionar-la i estarà disponible fins al darrer dia de la campanya, el 30 de juny del 2023.
25 de maig
A partir d’aquest dia, podreu demanar cita prèvia per fer la declaració de la renda presencialment a les oficines d’Hisenda. Igual que a l’assistència telefònica, la cita prèvia es pot demanar fins a 24 hores abans del tancament de la campanya.
1 de juny
Es pot començar a anar a les oficines per fer la declaració presencial, tot i que sempre cal demanar cita prèvia.
30 de juny
Últim dia per presentar la declaració de la renda, sigui quina sigui la via que hagis decidit fer servir per fer-ho.
Novetats de la declaració de la renda el 2023
Cada any hi sol haver novetats que afecten la declaració de la renda i aquest 2023 ve amb unes quantes modificacions, la majoria de les quals s’han aplicat per pal·liar els efectes de la inflació.
Aquestes són algunes de les novetats més importants:
1. Obligació a declarar autònoms
Abans, si els ingressos de l’autònom no superaven els 1.000 € anuals, en quedaven exempts. Però amb el nou sistema de cotització per trams, ja no hi ha aquest límit d’ingressos i tots els autònoms tenen l’obligació de fer la declaració de la renda.
Recorda que aquí no s’hi inclouen els autònoms en règim de pluriactivitat, que tindrien obligació a declarar si passen els límits establerts amb dos pagadors.
2. Obligació a declarar assalariats
El límit per declarar si es tenen dos pagadors passarà a ser de 15.000 € anuals. Com hem vist anteriorment, ara aquest límit és de 14.000 €, així que pujarà 1.000€ i hi haurà més persones exemptes. Però aquest és un canvi que s’haurà de tenir en compte a la declaració de l’any que ve. Per declarar aquest any 2022, es manté el límit de 14.000 €.
3. Rebaixa l’IRPF a les rendes reduïdes
Als Pressupostos Generals de l’Estat del 2023, es va anunciar l’aplicació de reduccions per a rendes d’entre 21.000 € i 35.200 €.
Abans, aquestes reduccions només s’aplicaven a rendes entre 15.000 i 18.000 €. Així que, gràcies a aquesta rebaixa de l’IRPF, moltes persones han vist un augment en les nòmines del 2023, que s’haurà de tenir en compte a la declaració de l’any que ve.
4. Puja l’IRPF per a rendes altes
Així com s’han aplicat reduccions per a les rendes més baixes, s’han pujat per a les més altes.
Ha pujat un punt l’IRPF de rendes de més de 200.000 €, que passa al 27% i ha pujat dos punts a partir dels 300.000 €, que serà del 28%.
5. Aportació a les pensions
Una altra de les novetats de la renda del 2023 és la deducció de plans de pensions.
Als plans de pensions privats, el màxim deduïble es redueix de 2.000 a 1.500 euros anuals. Però per als plans de pensions d’empresa, aquesta deducció s’amplia de 8.000 a 8.500€.
6. Impost de solidaritat
Es tracta d’un nou impost que grava els patrimonis de les persones físiques:
- entre 3 i 5 milions de patrimoni: 1,7%
- entre 5 i 10 milions: 2,1%
- més de 10 milions: 3,5%
7. Deducció per maternitat
La deducció per maternitat, que és de 100 euros mensuals per cada fill menor de 3 anys, ara arribarà a més persones:
- Mares que estiguin percebent una prestació per desocupació.
- Les mares que treballen a temps parcial o temporal poden cobrar la deducció completa i no pas en proporció.
Conclusions
A AEMTIA, el nostre objectiu és el teu estalvi fiscal. Si necessites assessorament sobre la declaració de la renda de 2022 o vols que la fem per tu, pots posar-te en contacte amb nosaltres o demanar-la a la nostra botiga online.
